Технико-Экономическое Обоснование целесообразности переноса штаб-квартиры ЛРУ в Харьков

Исполнитель-О.А.Сатырев

Харьковское Областное Общество Радиолюбителей

Харьков

2012

Содержание

·        Введение

·        Суть предлагаемого проекта

·        Анализ структуры ЛРУ и финансовых затрат

·        Краткий анализ рынка недвижимости

·        Краткий анализ транспортной системы

·        Изменение структуры ЛРУ и оптимизация финансовых затрат

·        Дополнительные затраты и риски при переносе штаб-квартиры

·        Помещение штаб-квартиры

·        Правовые аспекты переноса штаб-квартиры ЛРУ

·        Заключение

 

Введение

ЛРУ создана в 1993 году и существует на взносы членов. Коммерческой деятельности не ведет. Территориально расположена на площадях, предоставленных ОСОУ (бывший ДОСААФ), согласно договора о сотрудничестве.

Согласно Договора между ЛРУ и ОСОУ арендная плата ЛРУ не насчитывалась. Фактически,  за последние 5 лет средства со счета ЛРУ перешли на счет ОСОУ, что подтверждено актами ревизионной комиссии ЛРУ как дебиторская задолженность в размере около 35 000 грн. Данное положение стало возможным, благодаря совмещению должностей Президента ЛРУ и директора ОСОУ, также бухгалтера обеих структур. Что является грубейшим нарушением ( связанные лица ).

Актом ревизионной комиссии ЛРУ подтверждается занижение количества членов ЛРУ при уплате взносов в  ИАРУ.

Деятельность ЛРУ основана на добровольном участии ее членов. Официальным  наемным работником организации является бухгалтер (официальное трудоустройство и начисление налогов).

Структура ЛРУ - не эффективна, финансово затратна, не прозрачна и не обеспечивает правовой защиты своих членов. Будучи организацией национального статуса, Лига охватывает членством только пятую часть радиолюбителей Украины и не в полной мере выполняет весь объем уставных целей и задач.

Суть предлагаемого проекта

Реорганизация структуры ЛРУ согласно целей и задач национальной организации. Легализация доходов и расходов.

Оптимизация финансовых затрат.

Приобретение собственных площадей для ведения уставной деятельности.

Анализ структуры ЛРУ и финансовых затрат

ЛРУ сегодня- это организация следующей структуры:

1.      Областные отделения

2.      Первичные отделения в составе областных

Органы управления ЛРУ включают в себя

3.      Президент

4.      Первый вице-президент

5.      Вице-президенты по направлениям

6.      Бухгалтер

7.      Начальник QSL-бюро

8.      Руководители комитетов по направлениям

Финансовые потоки от первичных организаций поступают через областные отделения ЛРУ в виде внесенных средств и распределяются Конференцией (или Советом) по предложенному Исполкомом и утвержденному Конференцией (или Советом) бюджету ЛРУ.

В абсолютных цифрах, по данным Совета ЛРУ 2011, общий бюджет 99 000 грн:

1.      Затраты бюро  – 45 600 грн. или 46 %

2.      Фонд зарплаты -15 188 грн. или 15.34 %

3.      Работа комитетов- 11 900 грн. или 12.02 %

4.      Взносы в ИАРУ- 12 000 грн. или 12.12 %

5.      Всего расходов – 114 138 грн. или 115.2 %

Необходимо отметить, что бюджет 2012 года - дефицитный.

Отдельной строкой в бюджете на 2012 год выделяются накопления предыдущих лет, которые в настоящее время преобразились в дебиторскую задолженность около 35 000 грн.

В случае ее непогашения, возможно ее списание как невостребованную, что нанесет большой ущерб ЛРУ. Сумма аренды помещений для ЛРУ может составлять (приблизительно) 17% от общей площади помещений ОСОУ – 15 000 грн./год.

Учитывая инфляцию- 20 000 грн./год. Факт аренды должен быть подкреплен соответствующим договором, которого пока нет.

ВЫВОД:

Утвержденный Конференцией 2010 года размер взноса (30 грн./человека) недостаточен для обеспечения качественного обслуживания членов сообщества и прозрачности в расчетах с ИАРУ. Это обстоятельство приводитк дефицитному бюджету и тенезации радиолюбительского движения в целом.

Краткий анализ рынка недвижимости

Общая экономическая ситуация в стране привела к падению стоимости помещений на  рынке недвижимости.

Падение наблюдается с 2009 года и достигло «дна». Наиболее резко колебания цен видны в регионах, далеких от центра - Киева. Стоимость одного квадратного метра в регионах  составляет от 250 у.е.

Краткий анализ транспортной системы

В связи с затяжными структурными изменениями, проводимыми железными дорогами, большую популярность приобрели автобусные перевозки, включая услуги междугородних такси.

Для железнодорожного сообщения характерно наличие прямых связей с крупными областными центрами с последующей доставкой пассажиров автотранспортом или электричками до пунктов назначения.

Это повышает статус крупных городов.

Изменение структуры ЛРУ и оптимизация финансовых затрат

Предлагается изменение структуры ЛРУ в следующем порядке:

1.      Областные отделения

2.      Первичные отделения в составе областных

Органы управления ЛРУ:

3.      Президент

4.      Вице-президент с правом подписи

5.      Правовой комитет или договор о юридическом сопровождении.

6.      Отдел основных мероприятий

7.      Фонды при комитетах по направлениям

8.      Бухгалтер

9.      Начальник QSL-бюро

Первичные организации через областные отделения финансируют фонд заработной платы, отдел основных мероприятий и взнос в правовой отдел. Задача отдела основных мероприятий – распределение средств и организация мероприятий всеобщего масштаба: судейства соревнований масштаба ЛРУ, организация заседаний Конференции ЛРУ, Советов ЛРУ.

Из фонда заработной платы оплачиваются официально работа бухгалтера и начальника QSL-бюро.

Правовой взнос используется для оплаты работы юридической фирмы, которая будет на договорной основе вести правовое сопровождение ЛРУ и участвовать в отношениях с государственными структурами.

Фонды при комитетах носят официальный статус, но финансируются индивидуально каждым членом по желанию под конкретную программу.

Такой подход позволяет уйти от равномерно- мизерного распределения финансов по комитетам и заинтересованным лицам финансировать конкретные мероприятия.

В финансовом эквиваленте предлагаемая схема выглядит следующим образом (расчет ведется по тарифам, сложившимся в Харьковском регионе).

1.      фонд заработной платы:

·        бухгалтер – оформляется на почасовую оплату или на ¼ ставки для сдачи отчетов по договору= 3600 грн./год

·        начальник QSL-бюро - оформляется на минимальную заработную плату 1100 грн/месяц., что составит 13200 грн./год и отчисления на зарплату 6600 грн./год Итого=19 800 грн./год

2.      отдел основных мероприятий:

·        финансирование основных соревнований ЛРУ- 10 000 грн./год

·        финансирование судейской коллегии ЛРУ- 5 000 грн./год

3.      содержание своего помещения

·       содержание помещения 65 кв. метров (официальные коммунальные затраты) примерно 12 000 грн./год

Таким образом, общая сумма расходов на основные направления составит 50 400 грн. Что в пересчете на существующее количество членов общества (по данным бюджета на 2012- 3 000 человек) составляет 16.8 грн./год

4.      финансовые отношения с юридической фирмой оформляются официально договором. Сумма оплаты не может быть указана точно. Однако, при оценочной цифре 2 000 грн./месяц, составит не менее 24 000 грн./год.

5.      затраты на канцелярские товары (для работы QSL-бюро)- 1000 грн./год

6.      взносы в ИАРУ- 36 000 грн. (1.5 у.е./человека)

Таким образом, взнос с каждого члена ЛРУ в год должен составлять (по пп. 1-6) 37.13 грн./год

ВЫВОД:

Предложенное изменение структуры и совершенствование управления ЛРУ и оптимизация финансовых затрат ведет к легализации расходов, улучшению правовой защищенности членов ЛРУ. Однако, требует повышения взносов до 40 грн./год. С учетом инфляционной составляющей -  возможнодо 50 грн./год.

Дополнительные затраты и риски при переносе штаб-квартиры

Основные источники дополнительных затрат:

·        открытие абонементного ящика- 600 грн./год

·        переадресация почты в течение года- 2 000 грн.

·        оформление изменений в регистрационной палате – 1500 грн. (условная цифра, но не больше, чем существующие тарифы)

·        неучтенные риски- 3 000 грн.

Общая сумма дополнительных затрат 7100 грн. Единоразово, в течение первого года.

К дополнительным затратам по содержанию помещения можно отнести и следующие статьи расходов:

пожарная сигнализация,  либо ежегодная страховка в отношении третьих лиц и наличие средств тушения – 1 000 грн./год; либо установка единоразово системы АПС (2500 грн.) и ежемесячная плата 150 грн.

охранная сигнализация - установка системы оповещения единоразово (2500грн.) и ежемесячная плата 150 грн.

Данные виды расходов необязательны на первом этапе.

Помещение штаб-квартиры

Учитывая состояние рынка недвижимости, под помещение штаб-квартиры ЛРУ подразумевается приобретение собственных площадей для штаб-квартиры Лиги в объеме 50-60 квадратных метров в регионе, отличном от Киева.

Финансирование предлагается всем заинтересованным членам ЛРУ,  юридическим и физическим лицам на добровольной основе.

Предлагаемый данным проектом регион- город Харьков,имеет следующие преимущества:

• Стоимость недвижимости в Харькове сильно упала в связи с общегосударственным кризисом и имеется возможность приобретения помещения в центре города под штаб-квартиру за сумму в районе 200 000 грн., что вполне подъемно при общих усилиях.
• Большинство членов ЛРУ проживает именно на Восточной Украине. Многие приезжают в Харьков на крупнейший рынок Европы. Это благоприятное обстоятельство для работы бюро, уменьшение затрат на рассылку почты по регионам.

Количество членов ЛРУ по регионам Восточной Украины по данным сайта ЛРУ (списочный состав 3359 человек):

Харьковская- 252 человека (7.5 %)

Луганская – 238 человека (7.08 %)

Донецкая- 780 человек (23.22 %)

Полтавская- 88 человек (2.62 %)

Сумская- 48 человек (1.43 %)

Днепропетровская- 210 человек (6.25 %)

Херсонская- 70 человек (2.08 %)

Запорожская- 304 человек (9.05 %)

Киевская- 283 (8.43 %)

Николаевская- 151 (4.5 %)

Суммарно в областях Восточной Украины членами Лиги являются 2424 человека (72.16   %)

• Хорошая транспортная развязка и наличие метрополитена
• Есть люди, готовые заняться преобразованием ЛРУ, плюс поддержка со стороны членов ХООР.
• Харьков - крупнейший центр Украины с научным потенциалом в области радио, электроники и права, с богатыми историческими и культурными традициями.
• Наличие первоначальных средств для осуществления проекта (в виде декларативного согласия) на участие в размере 35 000 грн.

Правовые аспекты переноса штаб-квартиры ЛРУ

Согласно Устава ЛРУ, решение о переносе штаб-квартиры в Харьков может решить только Конференция ЛРУ.

Областные отделения ЛРУ должны провести общие собрания и принять решение

·        о поддержке переноса штаб-квартиры ЛРУ из Киева в Харьков

·        о поддержке изменений в Уставе ЛРУ в части юридического адреса, структуры, членства, финансовой схемы деятельности ЛРУ

Протоколы общих собраний отделений ЛРУ должны быть направлены в Исполком для соответствующего реагирования и подготовки решений Конференции.

Заключение.

Данный проект реален в условиях общенационального кризиса.

Однако, для решения поставленных целей важна инициатива рядовых членов сообщества. Только их одобрение и финансовая поддержка могут сделать предложенный проект реальностью.

Погашение дебиторской задолженности (35 000 грн.) и наличие первоначальных средств (35 000 грн.) делает проект финансово реальным, т.к. остаток необходимой суммы для приобретения собственных площадей для ЛРУ- 130 000 грн. или 45 грн./человека (при составе 3 000 человек).

Одобрение данного Проекта означает переход Лиги Радиолюбителей Украины на качественно новый уровень развития.